Thông tư quy định một năm một (01) lần vào quý III hoặc quý IV, Tổng cục Thuế tổ chức Kỳ thi cấp chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế tập trung trong cả nước. Trước ngày thi tuyển ít nhất ba (03) tháng, Hội đồng thi thông báo chính thức trên trang thông tin điện tử của Tổng cục Thuế và trên các phương tiện thông tin đại chúng về điều kiện, tiêu chuẩn, thời gian, địa điểm thi và các thông tin khác liên quan đến kỳ thi.
Hình thức thi là thi viết, thi trắc nghiệm hoặc thi vấn đáp; thời gian cho mỗi môn thi phụ thuộc vào hình thức thi từ 30 phút đến 180 phút.
Nội dung thi cấp chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế gồm 02 môn thi: Môn thi thứ nhất là Pháp luật về thuế, bao gồm Luật và các văn bản hướng dẫn thi hành về thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế thu nhập cá nhân, thuế tài nguyên, các loại thuế khác; phí và lệ phí; Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn thi hành. Môn thi thứ hai là Kế toán (kiến thức thi tương đương với trình độ cao đẳng), bao gồm: Luật Kế toán và các văn bản hướng dẫn thi hành; các chuẩn mực kế toán Việt Nam.
Cá nhân muốn tham gia kỳ thi trên phải bảo đảm các điều kiện sau đây:
Thứ nhất, không thuộc các đối tượng: Người bị hạn chế hoặc mất năng lực hành vi dân sự; người đang bị truy cứu trách nhiệm hình sự hoặc đang phải chấp hành hình phạt tù; người có hành vi vi phạm pháp luật về thuế, hải quan, kiểm toán bị xử phạt vi phạm hành chính trong thời hạn một (01) năm, kể từ ngày có quyết định xử phạt; cán bộ, công chức theo quy định của pháp luật về cán bộ, công chức; các trường hợp bị thu hồi chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế.
Thứ hai, có bằng cao đẳng trở lên thuộc các chuyên ngành kinh tế, tài chính, kế toán, kiểm toán, luật (chuyên ngành pháp luật kinh tế) và đã có thời gian làm việc trong lĩnh vực này từ hai (02) năm trở lên tính đến ngày nộp hồ sơ đăng ký dự thi.
Thứ ba, nộp đầy đủ hồ sơ dự thi theo quy định.
Chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế là một trong những điều kiện để cá nhân làm nhân viên đại lý thuế - chủ thể thực hiện các hoạt động “Dịch vụ làm thủ tục về thuế”, gồm: Đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế, quyết toán thuế, lập hồ sơ đề nghị miễn thuế, giảm thuế, hoàn thuế và các thủ tục hành chính thuế khác thay người nộp thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế và hợp đồng dịch vụ đã ký kết.