Trong đó, Luật quy định giá thỏa thuận giữa các bên giao dịch trong lĩnh vực kinh doanh bất động sản không phù hợp giá thị trường là một trong những dấu hiệu đáng ngờ về tài sản trong giao dịch có nguồn gốc do phạm tội mà có hoặc liên quan tới rửa tiền. Ngoài ra, còn có các dấu hiệu đáng ngờ khác được phân thành 6 nhóm, gồm: Các dấu hiệu đáng ngờ cơ bản; các dấu hiệu đáng ngờ trong lĩnh vực ngân hàng; các dấu hiệu đáng ngờ trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm; các dấu hiệu đáng ngờ trong lĩnh vực chứng khoán; dấu hiệu đáng ngờ trong lĩnh vực trò chơi có thưởng, casino; các dấu hiệu đáng ngờ trong lĩnh vực kinh doanh bất động sản.
Khi nghi ngờ hoặc có cơ sở hợp lý để nghi ngờ tài sản trong giao dịch có nguồn gốc do phạm tội mà có hoặc liên quan tới rửa tiền thuộc các nhóm trên, đối tượng báo cáo có trách nhiệm báo cáo giao dịch đáng ngờ với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Đối tượng báo cáo gồm các tổ chức, cá nhân sau đây:
Thứ nhất, tổ chức tài chính được cấp giấy phép thực hiện một hoặc một số hoạt động sau đây: Nhận tiền gửi; cho vay; cho thuê tài chính; dịch vụ thanh toán; phát hành công cụ chuyển nhượng, thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, lệnh chuyển tiền, tiền điện tử; bảo lãnh ngân hàng và cam kết tài chính; cung ứng dịch vụ ngoại hối, các công cụ tiền tệ trên thị trường tiền tệ; tư vấn, bảo lãnh phát hành chứng khoán, đại lý phân phối chứng khoán; quản lý danh mục vốn đầu tư; quản lý tiền mặt hoặc chứng khoán cho tổ chức, cá nhân khác; cung ứng dịch vụ bảo hiểm; hoạt động đầu tư có liên quan đến bảo hiểm nhân thọ; đổi tiền.
Thứ hai, tổ chức, cá nhân kinh doanh ngành nghề phi tài chính có liên quan thực hiện một hoặc một số hoạt động sau đây: Kinh doanh trò chơi có thưởng, casino; kinh doanh dịch vụ quản lý bất động sản, môi giới bất động sản; sàn giao dịch bất động sản; kinh doanh kim loại quý và đá quý; cung ứng dịch vụ công chứng, kế toán; dịch vụ pháp lý của luật sư, tổ chức hành nghề luật sư; dịch vụ ủy thác đầu tư; dịch vụ thành lập, quản lý, điều hành doanh nghiệp; dịch vụ cung cấp giám đốc, thư ký giám đốc của doanh nghiệp cho bên thứ ba.